差旅费 劳动争议 意见，差旅费争议属于劳动争议

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本文目录

1. 差旅费报销管理制度
2. 企业差旅费用管控的难点有哪些？
3. 关于统一职工差旅费用报销标准的意见
4. 差旅费管理办法

差旅费报销管理制度

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

企业差旅费用管控的难点有哪些？

企业差旅痛点仍是制约企业数字化转型的主要问题

2021年是“十四五”开局之年，也是数字化转型加速之年。数字全球化和企业业务多元化的发展，促使企业在差旅管理需求上迅速增长，尽管交易规模呈现显著增长态势，但目前在中国，大中型企业差旅管理普及率并不高，据统计，2019年，中国大中型企业差旅管理普及率仅为11.7%，大多数企业还处于较初级阶段，存在诸多痛点和困境。◢成本难管控：根据艾瑞发布的白皮书调研数据得知，大中型企业员工通常提前4-7天进行差旅预订，占比高达54.7%；其次为提前2-3天。这意味着即便提前一周确定出差行程，大部分员工还是倾向于在一周内或更靠近出差日期的时间进行预订，这在一定程度上导致差旅成本的增加。

◢管理效率低：差旅管理的显性成本难以控制，隐形成本消耗更是不容小觑。对于企业的差旅管理者而言，由于业务变动的不确定性，需要更多的人工关注，差旅管理不灵活不智能化。

◢人力成本浪费：除了预订环节，繁复冗长的审批流程、结算报销流程，在无形中造成了人力成本的浪费。据白皮书调研结果，企业员工希望在预订阶段增加可选择的差旅产品范围；而在报销阶段，则更希望能够优化审批渠道，简化报销流程，提高报销效率。

由此看来，价格透明和预订高效的多供应商聚合、高资源覆盖率集采平台已成为企业打造其差旅管理生态体系的主要方向。

差旅天下：引领中国的数智（差旅）费控平台

差旅天下是“专精特新”及科技型“小巨人”企业、国家级高新技术企业，中国第一批新三板上市企业（股票简称：差旅天下，股票代码：430578），中国首家专注做CTMC业务（中国式差旅管控）的本土公司。凭借20年行业沉淀、优势资源累积、雄厚的技术实力，瞄准企业差旅管控的痛点，差旅天下已成功构建了涵盖“机票/火车票+酒店+用车+企业用餐+企业采购+福利补助+签证报销+MICE”等全场景企业完整消费生态，获得了独立知识产权且科技部立项的“智慧差旅管控平台”，助力企业轻松节约15-26%（差旅）费控成本！

差旅天下坚持以软件自主研发为核心驱动力，并致力于从企业内控管理和费控管理两大维度为企业客户提供一体化解决方案，通过线上平台结合线下服务，为企业级客户设计整体差旅方案并落地实施，从根本上为企业级客户实现“管理效率提升、差旅成本降低、差旅流程优化、人工成本减少、利润收入增加”的目标。

关于统一职工差旅费用报销标准的意见

在出差期间涉及到的城市间交通费、住宿费列支及税收政策是明确。

从企业内控的角度来说，由企业制定内部差旅费管理的办法，规定给予报销的标准和范围。职工出差发生城市间交通费、住宿费支出按照公司规定流程和标准审批报销就可以。

从企业所得税的角度来说，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的城市间交通费、住宿费支出，都是准予在计算应纳税所得额时扣除。实际发生一般是通过提供住宿费、交通费发票来证明的，所以有些企业实行住宿费、交通费包干是不符合实际发生原则的，是不允许在税前扣除的。至于是否和收入有关，通常只要是公司安排的出差都认为是和收入有关的。合理性的判断，主要是看支出项目的价格是否公允，而不是看支出的高低。比如出差包专机、住总统套房，只要价格是公允的，老板又同意，这个支出就是合理的，税务机关并不会阻止企业税前扣除。

从增值税的角度来说，增值税一般纳税人发生的住宿费、交通费支出，进项税额是可以抵扣的。住宿费应该取得公司抬头的增值税专用发票，而交通费可以是个人名称的机票行程单、火车票。即便目前公共交通运输免税，企业员工出差拿到的车船票也可以折算抵扣进项税额。公共交通运输服务包括了轮渡、公交、客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运班车等等。

职工出差发生的住宿费、交通费属于企业正常生产经营支出，报销环节不涉及到个人所得税。

差旅费管理办法

单位对职工出差报销的费用需要制定标准。这就是差旅费管理办法。包括城市间火车票飞机票等交通工具的费用，出差时伙食费补助标准，一般是每人每天100元包干，火车票和住宿费发票凭票报销，住宿费按级别凭票报销，一般每人每天300元左右。

好了，文章到此结束，希望可以帮助到大家。

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