本文由泰州律师编辑整理，多位从业18年以上的律师，也非常认可此文的回答，大家可以参考一下，如有不妥欢迎指正。
文章目录：最近小编在后台经常收到大家关于二手房交易相关税费要怎么收取的咨询——想换新房子，看上了一套超棒的二手住宅！但是对要交的税费一窍不通，心里没底。
大家有需求~我们就行动！
“
今天的手把手教办税系列，我们就一起来学习一下二手住房交易的各项税费规定，看完自己就能算！ 再也不用愁~
”
一、一起对号入座~
（一）先看看准备买的房子属于哪一类。
1.不满2年；
2.满2年但不满5年；
3.满5年，是家庭唯一生活用房，或是家庭非唯一生活用房。
注意
房屋满2年或满5年的标准怎么确定?是按取得不动产登记证的日期或是契税缴纳开票的日期(税票注明的日期)，按照孰先原则确定的喔~
特别提醒——目前税务机关并未委托第三方代收契税，因此为了您的合法权益，请自行前往税务机关缴纳契税并开具税票。
（二）再看看准备买的这套房是第几套房。
1.首套房；
2.二套房；
3.三套及三套以上房。
（三）再看看准备买的这套房是90平方米及以下?还是90平方米以上？
接下来就可以到下面的图里对应看看相关税费如何缴纳啦~
二、一张图看懂二手房交易该交多少税费
注意
增值税附加税的计税依据是缴纳的增值税税额。
如果卖方能够提供取得房产时所开发票或契税税票，那么个人所得税也可以根据转让住宅所得和取得住宅成本的差额按20%征收。
三、我能享受哪些国家税收优惠政策？
个人销售或购买住房暂免征收印花税。
个人销售住房暂免征收土地增值税。
个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。
对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，继续免征个人所得税。
Emmmm，以上优惠政策还不够强劲？别着急，个人转让二手房符合条件的，还可以享受普惠性政策带来的新福利！
《云南省财政厅 国家税务总局云南省税务局关于对增值税小规模纳税人减征相关税费政策的通知》（云财税〔2019〕11号）规定：
1.对增值税小规模纳税人征收的资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减按50%征收。
2.增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第一条税收优惠政策。
3.本政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
政策说了这么多，算起来还是有点困难诶……
既然是手把手，当然说了就有~~接下来我们看看实际案例~
答题时别忘记对照上面的图喔~一目了然。
案例一
韩梅梅将一套位于市区的住宅出售给李雷，住宅面积110平米，双方签订合同价为60万元（此价格为不含税价，且其价格已经主管税务机关认可），房产证、契税税票上注明的时间均未满2年，李雷为购买家庭首套住宅，问！双方交易过户核税时需缴纳多少税款？
卖方韩梅梅应纳税额——
增值税：
600000×5%=30000元
城市维护建设税：
30000×7%×50%=1050元
教育费附加：
30000×3%×50%=450元
地方教育附加：
30000×2%×50%=300元
个人所得税：600000×1%=6000
买方李雷应纳税额——
契税：600000×1.5%=9000元
案例二
现韩梅梅有一套家庭唯一住宅出售给李雷，住宅面积110平米，双方签订合同价为60万元（此价格为不含税价，且其价格已经主管税务机关认可），房产证、契税税票上注明的时间均已经满5年，李雷为购买家庭首套住宅，问!双方交易过户核税时需缴纳多少税款？
韩梅梅出售满五年唯一住房不征收任何税款免征所有税费。
李雷需要缴纳——
契税：600000×1.5%=9000元
问题来了——
如果韩梅梅和李雷关系特别好 ，两个人一商量，决定!合同约定房屋成交价为10万元， 是不是可以少上税了？并不是喔！
税务机关有一个存量房交易价格申报评估系统，每年会从有资质的第三方获得综合评估数据，如果房屋合同交易价格严重明显低于实际市场价格，就会以评估系统的评估价格为依据来计算缴纳税款。
如果是赠与、继承等特殊情况，又应该如何计算相关税款呢？
增值税
依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》：涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产，土地使用权的项目免征增值税。具体包括下列情形：离婚财产分割;无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;房屋产权所有人死亡，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。
个人所得税
依据《关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）文件规定，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人，当事双方不征收个人所得税。
除上述情况外，依据《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（2019年第74号）文件规定，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠予他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入，按照“偶然所得”20%计算缴纳个人所得税。
依据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》（国税发〔2009〕121号）文件规定，个人因离婚办理房屋产权过户手续，不征收个人所得税。
契税
离婚后原共有房屋产权的归属人不征收契税；法定继承人继承房屋不征收契税，非法定继承人继承土地房屋应征收契税，夫妻之间房屋土地权属变更免征契税。赠与房屋产权应征收契税。
看得有点头晕?话不多说我们直接上案例！
案例一
韩梅梅的爸爸打算把现在的住房送给女儿，双方签订赠与协议，房产面积100平米，问!双方赠与过户时需缴纳税款是多少？
该房产税务机关评估不含税价格：
400000.00元
父亲(赠与方)——
印花税：400000×0.05%×50%=100元
女儿(受赠方)——
契税：400000×3%=12000元(接受赠与，无论第几套房，都应按照3%计算缴纳契税)
印花税：
400000×0.05%×50%=100
案例二
现有一套住宅，房产共有人李明不幸去世了，李明占该房产份额的50%，经相关继承人协商，该房产由死者儿子李雷继承。问!李雷继承该房产时需缴纳税款是多少?
该房产税务机关评估不含税价格：
500000.00元。
继承人李雷——
因死者占该房产50%份额，以所占50%份额部分来计税，即500000×50%。
印花税 ：
500000×50%×0.05%×50%=62.50元
案例三
韩梅梅婚前有一套房子，现和李雷结婚，需要在不动产登记证上加李雷的名字。
该案例中，韩梅梅和李雷双方均不需要缴纳增值税、个人所得税、契税、印花税。
案例四
韩梅梅和李雷离婚了，经双方协商同意，房子归韩梅梅所有，现办理房屋产权过户手续。该房屋经评估，不含税价格为40万元。
该案例中，韩梅梅和李雷双方均不需要缴纳增值税、个人所得税、契税。
韩梅梅和李雷双方需缴纳印花税：
400000×0.05%×50%=100元
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“杭州的楼市最近不大好,想卖房子又觉得亏,心里其实很焦虑的。”温州人小罗说,她是带着火气跨进杭州市不动产登记服务中心的,想把杭州的房子办理抵押,没想到迎接她的是一张张微笑的脸庞。“感觉每个服务人员都是满脸笑容,我看着看着,焦虑、火气就都没了。”
走进散布在主城区各行政服务中心的登记窗口,首先映入眼帘的是一张张灿烂的笑脸,让每一位前来办事的市民也不由得心情舒畅。
感觉到了吗?杭州不动产登记窗口的微笑服务已经升级了。
一张笑脸——与服务对象接触时,始终保持一张笑脸;二次站立——迎送服务对象应起立;三声相待——来有迎声、问有答声、去有送声;四句请言——请坐、请稍等、请签字、请到几号窗口;一双手——双手接收或递交资料。这“一二三四一”,就是杭州不动产登记窗口升级后的一整套标准化服务规范。
当然,最重要的还是微笑。
“刚开始,新到窗口的小姑娘在提供服务的时候,微笑会觉得尴尬、特别刻意,经过一段时间的系统化训练后,现在大家的笑容已经非常自然了。”不动产登记服务中心窗口管理处负责人党晓荣说。
在窗口工作人员的努力下,这套服务规范已成为近乎本能的举止,让越来越多的市民在办事过程中感觉到亲切和温暖。
自建房能否办不动产证
问:农民住房可以办理不动产证么?
答:目前,杭州正组织按总登记模式开展农村宅基地及住房不动产登记,具体由各区、县(市)负责统一组织开展农房测绘调查及历史遗留问题处理,具体进度安排可咨询当地国土分局或县市国土资源局。
外籍人士买房怎么办手续
问:我的一个美国朋友在杭州的一家高新企业工作,最近想买房定居下来,需要哪些手续?
答:外籍人士在中国境内只能购买1套用于自住的住宅。除办理买卖手续所需提供的必要材料外,还需提供以下材料:本市劳动保障部门或工作单位出具的在杭州工作的证明;购房人名下在境内无其他住房的书面承诺,以及国家安全部门出具的备案证明。房子过户办理不动产登记时,除一般中国公民需要提供的资料外,持外国护照的需翻译公证,持外国婚姻证明的需要中国驻该国使领馆认证并翻译公证。
婚前房产婚后怎么加名字
问:结婚前买了房子,权证已经办出,但按揭还没还清,我可以把爱人的名字加上去么?
答:可以添加配偶名字。若按揭贷款已还清,夫妻双方共同申请办理“财产约定”。
若按揭贷款尚未还清,夫妻双方需先与抵押权人(贷款银行)联系,(由于债务人和抵押人将发生变化)与抵押权人共同申请办理“抵押权变更登记”,及“财产约定”业务。
财产约定注意事项:只要是夫妻关系,无论是婚前财产或是婚后财产,两人均可自行约定。可约定为:按份共有、共同共有、一方单独所有。
爷爷奶奶的学区房如何过户
问:我的孩子快要上小学了,爷爷奶奶的房子是个学区房,可以过户到我名下么?
答:可以采取赠与或者交易方式,两者均需缴纳税费。以交易方式过户的,受让人还需符合限购政策、具备购房资格。目前,直系亲属之间赠与的税费:总体税负是3.1%,包括3%契税,双方0.05%印花税;直系亲属之间买卖的税费:对卖方而言,如果从缴税办证时间到现在未到两年,需要缴全额5.6%的增值税及附加和差额20%的个人所得税或全额1%(无法提供原值凭证的情况下)的个人所得税;如果超过两年,增值税及附加可以减免;如果是卖方家庭(夫妻双方)满五年且唯一生活用房,个人所得税可以减免,不满足五年唯一生活用房的,仍需要缴纳差额20%或全额1%的个人所得税;对买方而言房产面积在90平方米以下的,个人是家庭第一套或第二套房,契税税率1%;房产面积在90平方米以上的,个人家庭第一套房,契税税率1.5%,第二套房,契税税率2%。
房东还没回国
怎么办理房产抵押
问:我儿子在国外留学,他名下有套房子想要办理抵押?一定要本人飞回来么?
答:不需要。您儿子可以委托您或者其他人代为办理不动产权证。如果受托人是中介机构从业人员,在办理时需提供从业资格证书;如果是自然人,需要提供受托人的身份证明以及经过公证委托,委托书参考模板可以在“杭州不动产登记”微信公众号“微服务→办事指南→常用表单”中找到。产权人在国外的,可以由我国驻外领事馆出具委托公证(中文)。
(都市快报 记者 岳雁 通讯员 金敏 杨文龙)
公众号买房先知道
房子对于我们中国家庭来说，有多重要？
最近，央行在《中国金融》杂志发布《2019年中国城镇居民家庭资产负债情况调查》表示，中国家庭70%的财富来自房产！76%的负债来自房贷！
不言而喻，居民家庭财富已经和房子深度捆绑，以至于但凡涉及“房产证加名”这种敏感事情上，就足以让多少家庭分崩离析，这不是耸人听闻，因为房产证加名吵架闹掰的情侣简直可绕地球一圈。如何轻松搞撑头房产证加名问题，今天就认真给大家摆一摆！
一、贷款的房子加名二、还完贷款的房子加名
夫妻加名，婚前婚后各不同
三、 房产证减名、改名
一、贷款的房子能不能加名字？
不能！不管婚前婚后都不行。要清楚一点，银行肯定不愿意当冤大头，所以老老实实还完贷款再说加名哈。
二、还完贷款的房子，房产证如何“加名”？
① 夫妻加名，婚前婚后各不同
婚前加名——要给广大未婚网友泼个冷水了！婚前不能加名，限购之后，“加名”仅限于家庭结构之下。也就是说，没有法律关系的小明和小红两个自然人，即使他们都具备购房资格，只要他们一天没结婚，就不能加名字。那又有人就会问了，如果是按照赠与、买卖的方式来呢？阔以买卖/赠与，但前提是转让房屋所有权的100%，即小明如果选择赠与/买卖给小红，那房子就全部属于小红，和小明就没有任何关系了。既然如此，这也就不属于“婚前加名”的范畴了，故不再赘述。婚后加名——这种情况是阔以的，这属于房产变更登记范畴。
准备资料：
办理流程：夫妻双方持相关材料，共同到有管辖权的房屋登记部门进行面签，即可办理相关房屋权属变更手续。缴纳费用：免征契税、个税和营业税，仅收取80元的房屋登记费和5块钱印花税。
Q：再出售时，是否影响正常个税缴纳？否！夫妻婚后加名不影响再出售时的税费，也就是说再出售时，按照正常二手房买卖交税即可。
② 父母子女加名，选择赠与不限购
如果是父母、子女等这种关系间的房产要办理变更手续，就可以考虑二手房买卖或者是赠与。直系亲属间赠与是不限购的，不需要做购房资格审查。所以一般情况下，父母子女加名，选择赠与最合适。
准备资料：
赠与流程：
缴纳费用：
税费：直系契税3%； 非直系契税3%+个税20%
公正费：每宗至少收取1000元，具体以实际操作为准
房地产权转移登记费：每宗80元（每多一位受赠人，则加10元）
Q：再出售时，是否影响正常个税缴纳？
是！注意！对于赠与的房子再出售时，其个税是房子总价差额（再售时总价-赠与时房屋总价）的20%，即“非满五唯一”的房子，还需要缴纳总价差额的20%，如果是“满五唯一”，则免个税。
③ 兄弟姐妹加名，多数考虑买卖兄弟姐妹属非直系亲属关系，虽然非直系亲属间房产加名也可以考虑赠与过户方式，但是由于个税比较高，同时限购未取消之前也要考虑购房资格，所以买卖方式比较合适。准备资料：
买卖流程：可参考之前发布稿件：深度解析二手房购房流程
Q：再出售时，是否影响正常个税缴纳？
否！通过买卖更名并不影响再出售时的税费，也就是说再出售时，按照正常二手房买卖交税即可。
三、房产证如何“改名/减名”？
一般而言有三种方式：房屋析产登记、买卖或赠与。1、房屋析产登记适用于离婚、分家、继承和共买房产这样的民事关系中。房产析产是根据相关协议、法律原则和一定的标准，将共有房产这一财产分割，而分属各所有人所有的行为。办理所需材料：
注：
1、若当事人不能亲自办理，可出具委托书或公证书，受托人出具身份证原件及复印件；
2、法院判决的需提交法院判决书、协助执行通知书；
3、若房改房或经济适用住房析产，还需提交《已购公有住房上市交易申请审批表》（收件窗口领取），《房改售房价格审查书》。办理流程：持相关材料，双方同时到房产所在辖区不动产登记中心办理即可。所需费用：类似于份额转让，流程和正常的房屋买卖类似，需要缴纳相关份额的契税。
（1）父母与子女之间“减名字”，同样视为买卖交易，要收取相关份额契税3%。如果房产证办理时间不满2年的，还需要缴纳全额营业税。
（2）夫妻之间增名或去名，不收取契税。
Q：再出售时，是否影响正常个税缴纳？
否！通过析产更名并不影响再出售时的税费，也就是说再出售时，按照正常二手房买卖交税即可。
2、买卖或赠与关于这个部分的具体操作和涉及费用，也是我们曾摆过滴，可直接参考：赠与、继承、买卖，应该怎么选？
Q：再出售时，是否影响正常个税缴纳？
同理 ，对于赠与的房产，个税按照差额的20%缴纳，而买卖的房产正常缴纳相关税费。
婚前男方出资婚后买的房(婚前男方出资婚后买的房子)
【本文标题和网址，转载请注明来源】婚前各一套房 交税(婚前各买一套房) http://www.gdmzwhlytsq.com/hyxw/358420.html
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