离婚后房产赠与子女需要缴纳契税吗多少钱(离婚后房产过户赠与税)

文章目录：

• 1、门市房如果赠与子女，需要缴纳多少费用？
• 2、父母把房子赠与子女需要交税吗？赠与、继承、买卖哪个最划算？
• 3、房产赠与需缴纳税费吗，要提供哪些材料？回复来了

门市房如果赠与子女，需要缴纳多少费用？

网民：父母离婚，协议书上写明一个门市房留给自己的成年孩子，现在想问，如果过户的话，都需要交哪些费用？具体多少？

延吉市税务局：1、门市房如赠与给子女税率合计为5.1%。2、门市房如按照买卖交易，买方缴纳契税5%、卖方缴纳增值税及附加5.6%、个人所得税1%、印花税（买卖双方）0.1%、土地增值税6%，双方合计税率为17.7%。3、纳税人需按照评估报告价格的17.7%缴纳税金。若仍有不解，请详询：5119097

父母把房子赠与子女需要交税吗？赠与、继承、买卖哪个最划算？

粉丝提问：

老师您好，我名下有三套住房，最近想将其中一套无偿赠送给孩子，需要交税吗？

父母想将自己名下的房产，无偿赠送给孩子，肯定是需要交税的，但赠与方和接受方都要交什么税呢？

转让方（父母）涉税问题

1、免缴增值税

父母将名下住房无偿赠与儿子免缴增值税。

家庭财产分割，包括下列情形：离婚财产分割；无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；房屋产权所有人死亡，法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人依法取得房屋产权。

依据：《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条规定，下列项目免征增值税　……（三十六）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。

2、不缴个人所得税

家庭住房无偿赠与儿子，转让方不征收个人所得税，受让方儿子也不征个人所得税。

依据：《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：

（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹。

3、不缴土地增值税

住房无偿赠与子女不缴纳土地增值税。

依据：《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第二条规定，条例第二条所称的转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入，是指以出售或者其他方式有偿转让房地产的行为。不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。

《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字〔1995〕48号）第四条规定，细则所称的“赠与”是指如下情况：（一）房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人的。

4、缴纳印花税

父母将住房无偿赠与儿子，需要按产权转移书据缴纳印花税，税率为万分之五，计税依据为住房的市场价格。

依据：《中华人民共和国印花税暂行条例》第二条规定，下列凭证为应纳税凭证：（二）产权转移书据；第八条规定，同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。

《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》第五条规定，条例第二条所说的产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。

第十八条规定，按金额比例贴花的应纳税凭证，未标明金额的，应按照凭证所载数量及国家牌价计算金额；没有国家牌价的，按市场价格计算金额，然后按规定税率计算应纳税额。

受让方（子女）涉税问题

1、缴纳契税

子女取得受赠住房，需要缴纳契税，由税务机关参照房屋买卖的市场价格依法核定的价格作为计税依据。契税税率根据当地确定，通常为3%。

依据：《中华人民共和国契税法》第二条规定，本法所称转移土地、房屋权属，是指下列行为：……（三）房屋买卖、赠与、互换。

第三条规定，契税税率为百分之三至百分之五。

契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。

省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。

第四条规定，契税的计税依据：……（三）土地使用权赠与、房屋赠与以及其他没有价格的转移土地、房屋权属行为，为税务机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格依法核定的价格。

2、缴纳印花税

子女取得受赠住房需要按产权转移书据缴纳印花税，税率为万分之五，计税依据为住房的市场价格。

小慧说

很多父母都希望能帮孩子一把，除了直接出钱买房，还会通过一些方式把房子留给子女，比如继承或赠与。其实，除了继承和赠与，还有一种方式也可以达到该目的，那就是买卖过户。这种方式跟继承和赠与相比，优势劣势都有。我们具体来看看。

继承、赠与、买卖哪个更划算？

1、赠与

房产赠与，是指房地产权利人将自己拥有的房地产，无偿转让给他人的一种民事法律行为。赠与对象可以是任何人，房屋产权人可以自主进行选择。

赠与分两种形式，一种是直系亲属的赠与，另一种是非直系亲属的赠与。根据赠与的形式不同，税费上也会有区别。直系亲属赠与前面其实已经说得很清楚了，非直系亲属间的赠与则视同为买卖。

优点

房屋产权所有人可以自主选择，把房屋赠与谁。赠与方式简单便捷，而且所需承担的费用也不是很高，特别是限购条件下，有些人无法买房，赠与不失为一种办法。

缺点

赠与过户虽然不需要缴纳个税，但是有契税、印花税以及公证费等。如果是父母和子女之间，这一点就不如继承好一些。如果受赠人出售此房，将被征收20%个税。满5年且是唯一住房，满五唯一免征。

2、继承

按照法律规定，房产继承分为法定继承和遗嘱继承。如果是独生子女，那么父母去世后，独生子女自然就是法定继承人，没有纠纷。但如果是多个子女，那么如果想给某一个，那就需要遗嘱继承了。

优点

继承过户不收取税费，只需交过户的工本费等即可，没有增值税、个税和契税，成本最低。

缺点

继承过户如果父母健在是不能办理的，手续相对会更加繁琐一些。如果继承人将来出售此房，将被征收20%个税，满五唯一免征。

买卖

房屋买卖是最常见的过户方式，是指房屋所有权人将自己名下的房产买卖给他人的法律行为。在买卖方式的过户中，无需太多繁琐的手续，操作便捷，安全省心。跟普通的交易基本上没区别。但相比继承和赠与需缴纳较多的税费，不同的情况，费用不同。

优点

简单直接，无需太多繁琐的手续和流程。

缺点

与继承和赠与相比，需要缴纳更多的税费。

综合看下来，单纯从费用上讲，继承过户费用最少，但受条件限制最多；其次就是买卖过户，而赠与过户这种方式要花的钱反而是最多的。

如果房屋获得者不打算以后卖，那么继承的过户方式是最好的。

如果将来要卖，继承也好，赠与也罢，卖房都要承担20%的个税，很不划算。

房产赠与需缴纳税费吗，要提供哪些材料？回复来了

网友问政：

想办一张澳龙到卧里屯23路的通勤卡，请问一个月多少钱？怎么办理？

5月19日，市医疗保障局回复：

您好，通勤卡办理需携带1寸免冠近照一张，办卡时需要缴纳15元租金，每季度充值390元限乘450次公交车，充值后不退，季末次数清零。需要注意的是通勤卡使用范围是油城公交和交投公交所有已安装车载机公交线路，没有针对单一线路发行的通勤卡。

网友问政：

房产赠与什么时候可以不收税，程序简单吗？父母给孩子之间？

5月19日，大庆市税务局回复：

房产赠与所需提供的资料如下：

父母无偿赠与子女房产需提交户口簿或者出生证明或者人民法院判决书或者人民法院调解书或者其他部门（有资质的机构）出具的能够证明双方亲属关系的证明资料原件及复印件。

赠与房产所需缴纳税费如下：

根据财政部 税务总局公告2019年第74号规定，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，对当事双方不缴纳个人所得税。

根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，2021年12月31日前，增值税小规模纳税人减按50%征收印花税(不含证券交易印花税)。将房产赠与给子女，赠与方与受赠方均需按0.05%减半征收，即缴纳0.025%的产权转移数据印花税。

将房产赠与子女，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。受赠方于我省接受赠与，按照我省契税适用税率，除居民个人购买住房外，其他均按5%全额征收契税。

以上问政答政信息，来自“百湖民声”大庆市网络问政平台。

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