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年终奖发16万,个人所得税缴纳多少(个人所得税缴纳多少个点)

法律知识学习
2023-04-01 23:35:01
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南京律师

个人所得税缴纳多少文章目录：

1、一篇讲一税，居民个人综合所得的计算
2、中国有多少人交个税？多少人月工资到5千？共同富裕怎么实现？
3、我叫个税，我变了！3月1日起，这是我最新最全的税率表

一篇讲一税，居民个人综合所得的计算

我该缴纳多少个人所得税？我的哪些收入需要缴纳个人所得税？计算的依据是什么呢？

带着种种疑问我们将走进有关个人所得税的缴纳世界，将专业的税法术换算成大白话，感受不一样的个人所得税。

我国对纳税人的征税方法有三种，分别是按年、按月、按次征收，具体来看可划分为综合所得、按年、按月（次）缴纳，那怎么知道我需要按哪种方法缴纳呢？

接下来我们逐一了解，首当其冲的就是综合所得，这也是和我们每个人接触最多的。

首先综合所得每月需要预扣预缴，年终汇算清缴的时候多退少补。

计算需要预扣预缴的纳税额是按照一系列的公式就可以算出需要缴纳的费用，但是公式太过繁琐，我们将从张三的视角简化这一过程。

张三任职于某企业，是居民纳税人，家中的独生子女，去年12月扣除三险一金后的月工资为28500元，另外张三家中有首套住房的贷款、一个正在读初中的女儿以及一位年龄超60岁的老人，张三为了缓解压力在12月份写稿获得4000元的稿费收入，并利用闲暇时间送外卖取得6000元的劳务报酬，张三为提升学历在去年9月份在某高校进行了继续教育，在月底时获得一份3000元的保险赔款。（税收减免扣除的费用均由张三扣除）

基于张三的基本情况，我们首先要明确他的哪些收入需要缴纳个人所得税，哪些不需要。

首先张三家中有首套住房的贷款，因此每月可以在工资收入的基础上扣除1000元的应纳税收入

由于家中有一个正在读初中的女儿，张三每月还可以在工资收入的基础上扣除1000元的应纳税收入

张三是家中的独生子女，且目前赡养一位60多岁的老人，因此每月还可以在工资的基础上扣除2000元的应纳税收入

而对于张三写稿获得的收入没高于4000元，因此张三可以在稿费的基础上扣除800元，且还可以再在此基础上按70%计算，因此张三获得的稿费有1760是免税的收入

而送外卖取得的6000元超过了4000元的标准，因此减免的是6000元的20%，因此送外卖取得的6000元可以扣除1200元

目前张三接受继续教育，因此每月还可以在工资的基础上扣除400元的应纳税收入

张三获得的3000元的保险赔款是符合国家免税政策的不需要纳税，因此从工资应纳税收入中扣除

并按照规定，张三每月可以就工资、薪金减免5000元的费用

我们综合张三扣除的费用，计算出张三的工资薪金中有7400元是免缴个税；稿费中的1760元和送外卖收入中的1200元是免缴个税的。

因此，张三需要对工资收入的21100、稿费的2240以及送外卖的4800缴纳个税

到这里可能会有这样的疑问，为什么他们不能统一计算，而是分别计算呢？

这就是接下来要涉及到的税率了

我国对工资、薪金的收入的税率采用的是七级超额累进税率（也就是超过的部分需要按照超过的税率进行计算，没超过的按照没超过的税率计算）

劳务报酬的税率是按照三级超额累进税率计算

稿费和特许权使用费则是20%

那么接下来我们就把收入分别带入进去就可以计算需要缴纳多少个税了

下面看张三的工资需要预扣预缴的个税：张三的工资扣除减免的费用后符合第一级，那么张三需要对工资的收入缴纳（21100乘3%减0等于633）633元的个税

再来看张三的劳务报酬需要预扣预缴多少：张三送外卖的收入扣除减免的费用后符合第一级，那么张三需要对送外卖的收入缴纳（4800乘20%减0等于960）960元的个税

最后来看张三写稿取得的收入需要预扣预缴多少：因为稿酬直接采用20%的税率，那么张三需要对稿费的收入缴纳（2240乘20%等于448）448元的个税

总计算下来，张三去年12月所有的计收入是41500元，总计共缴纳个税2041元

以上仅仅是张三12月份一个月预扣预缴的，张三最后需要按年汇算清缴，那么年都会算清缴怎么算呢？

计算年度汇算的时候就比平时预扣预缴的轻松一些了，那下面我们接着由张三的视角来看看年度汇算怎么计算

首先我们要明确的是年度汇算清缴不是用每个月预扣预缴的算，而是整一年的来算，然后对比预扣预缴的计算，多退少补。

张三是居民纳税人，家中的独生子女，去年一年扣除三险一金后的工资收入为342000元，稿费收入累计20000元，送外卖、开网约车等劳务报酬收入40000元，收到保险赔款10000元，有首套住房的贷款，家中有一位超60岁的老人和一个正在上初中的女儿，在某高等院校进行继续教育。（扣除的免税等费用均由张三一人扣除）

在年度汇算清缴中我们需要明确知道张三一年所有的综合收入为多少，以及如何计算年度综合所得，其次知道哪些费用能减免，具体见面多少，那我们分别来看

首先，张三去年一年所有的综合收入为（342000加20000加40000加10000等于412000）412000元

其中对于工资可以扣除60000元的基本费用（每月的5000的合计）

稿费可以扣除4000，并按照11200元纳税（在减去4000元的费用后再打七折）

劳务报酬扣除8000

（注：在年度汇算清缴时，劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得，不需要考虑800的额度，一律扣除20%的费用）

子女教育支出准予扣除12000元（1000元/子女/月）

赡养老人支出准予扣除24000元（2000元/月；两位以上老人不加倍）

住房贷款利息支出准予扣除12000元（1000元/月；240个月为限）

保险赔款符合免税优惠，准予全部扣除

进行继续教育支出准予扣除4800元（400元/月；48个月为限）

那么张三去年一年的年度综合所得为272400

接着我们就可以用年度综合所得计算应纳税额了（税率采用的是七级超额累进税率）

张三的年度综合所得有36000元在一级，这一部分按照一级的计算

有108000元属于第二级，那超出的这108000元需要按照第二级来计算

又有128400元在第三级，那么这128400元需要按照第三级来计算

那么张三去年应该缴纳：【（36000乘3%减0）加（108000乘10%减2520）加（128400乘20%减16920）】等于18120元

那么知道缴纳多少税后，我们紧接着需要了解纳税的期限

对于综合所得计税规则的，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴。

这一篇我们从张三的视角了解了工资等等收入应该怎么计算纳税额，下一篇将继续分享剩下的几种收入所得怎么计算纳税额，如有纰漏还请指正，谢谢您的观看与指正！

中国有多少人交个税？多少人月工资到5千？共同富裕怎么实现？

中国到底有多少人月工资能拿到5000元？网上有很多答案，有统计数据说是7000万左右，但每年真正都有多少人达到这个水平，没有权威数据。

中国现在有多少人交个人所得税？在 2022年一期网络节目中，原国家税务总局副局长许善达表示，个人所得税占所有税收比例的7%左右。按此比例，中国有14亿人口，7%也就只有1亿人交税。

这就矛盾了。大家知道，缴纳个人所得税时，需要扣除“五险一金”，有养老、育儿、房贷等个税扣除，收入到达七八千元以上，才需要交税。也就是说，中国至少有1亿人每月都挣到七八千元，这远远要超出7000万人月工资5000元的水平。

中国是第二大经济体，人均GDP也突破了8万，这个数字是权威的。2022年5月国家统计局发布2021年平均工资数据，浙江省城镇非私营单位就业人员年平均工资超12万元；广东、青海、重庆城镇非私营单位就业人员年平均工资均超10万元。所以，我更相信，中国至少有1亿人每月都挣到七八千元这个数据。

而同时，另外一个权威数据是：中国人均年收入3万元，有6亿人月收入不到1000元。两相比较，只能说明我国贫富差距还是十分大的。

简单算一下，中国14亿人口，人均月收入2500元。其中，月收入不到1000元的有6亿人，交个税的有1亿人，用14亿人口减去这两部分，月收入在1000元到七八千元之间的人数有7亿人。

这是两个金字塔。从人数上看，这是一个正立的金字塔，收入低的人是个巨大的塔底，少数人成为塔尖；从财富上看，这是一个倒立的金字塔，塔尖的极少数人拥有着巨大的财富，而塔底的大多数人却极度贫穷。

共同富裕，任重道远呀。让老百姓有更多的幸福感和获得感，首先得让老百姓提高点收入呀。近日，全国人大代表、格力电器董事长企业家董明珠称在全国两会期间，将再次提出“个人所得税起征点提高到1万元”的建议，让工薪阶层得到更多实惠。这个建议实际上能够受惠的人数并不多，但她提了三四次了，也没有得到通过。她还建议统一企业为员工缴纳“五险一金”的标准，但也没有通过，有人称，这样会增加企业的负担，不利企业发展。