11月13日，银保监会于10月14日修订发布的《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《办法》）正式施行。
就在《办法》正式实施几日前，中国一拖集团财务有限责任公司（以下简称“一拖财务”）被银保监会批准解散。银柿财经根据银保监会金融许可证信息统计，年内共5家财务公司获批解散、1家财务公司依法进入破产程序获批。
《办法》旨在进一步加强企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）监管，引导财务公司依法合规经营和持续稳健运行。
在监管政策进一步清晰化的情况下，财务公司行业也在加速补齐风控合规短板。
业务合规整改进行中
根据《办法》，财务公司是指依托企业集团、服务企业集团，为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。
中泰证券指出，财务公司是集团内部的“银行”，主要负责集团内部的资金调配，包括吸收集团成员存款、办理贷款和资金结算等业务。
近期，财务公司因为违规经营业务而遭受处罚的情况屡见不鲜，主要涉及涉及违规发放贷款、票据业务审查不严等违规行为。根据企业预警通数据，截至目前，年内财务公司因违反监管规定收到罚单18张，累计罚没金额达到1128.52万元。
此外，虽然财务公司设立目的是加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率，但是近年企业集团经营风险向财务公司传导问题日益突出。
去年，忠旺集团自曝陷入流动性危机，子公司忠旺集团财务公司（以下简称“忠旺财务”）还曾因1笔票据到期未付，被徽商银行告上法庭。随后，忠旺财务先集团一步进入了破产程序，破产清算请示在今年9月20日获银保监会批准。
中泰证券指出，近些年财务公司存在一些负面事件，如“开具大量无真实贸易背景的票据，在集团出现经营危机后等，财务公司承兑票据逾期，对社会造成了重大影响”。
在忠旺财务、华信集团财务公司、宝塔石化财务公司、天津物产财务公司等多家集团财务公司纷纷爆发风险之后，今年7月29日，银保监会修订了2006年版的《企业集团财务公司管理办法》。《办法》较原有规定在市场准入、业务范围、监管指标和公司治理等方面做出了相对较大的调整，市场准入门槛更高，业务管理愈加严格。
通过对比发现，《办法》缩减了财务公司可经营的业务范围，包括“发行债券、股权投资、担保、信贷资产证券化、衍生产品交易、融资租赁、保险代理、委托投资”等业务，严格限制财务公司的集团外融资和非核心功能业务，进一步强化其主责主业，专注服务集团内部，回归服务实体经济本源。
银保监会有关负责人表示，《办法》充分汲取破产及高风险财务公司风险教训，通过优化业务，“坚决杜绝财务公司沦为企业集团对外融资平台，强调财务公司资金来源和使用均在集团内部的定位”。
对于业务缩减对财务公司经营、行业发展的影响，银保监会有关负责人透露，“经过数据测算和行业调研，相关业务余额占行业资产总额比例均不超过3%。实践中相关业务未能为企业集团主业发展提供有效的金融服务和支持，由外部提供服务的成本更低、替代性更强。”
另外，该负责人还表示，对相关业务调整也设置了过渡期，因此缩减业务不会对行业、市场以及单体机构产生重大影响。据了解，对不满足上述经营范围的业务要求自《办法》实施之日起2年内整改完毕。
为加强风险管控，《办法》优化和增加财务公司承兑汇票、集团外负债、贷款比例等监管指标，引导财务公司储备足够的流动性资产，严格控制对外业务总额，加强对财务公司对外业务风险的监测、识别和预警。
对于票据承兑，《办法》新增了对票据承兑余额上限的要求。
根据华创证券测算，财务公司票据承兑余额上限或在1.1万亿附近（实际余额或不及5000亿）；承兑汇票保证金余额上限或在7000亿附近（实际余额或在1500亿以下），指标上限仍有较大空间。
“监管指标收紧，但预计整改压力或较为有限。从总量层面来看财务公司票据业务的整改压力不大，但也不排除个别公司仍需面临整改。”华创证券指出。
年内共5家财务公司解散
《办法》还提高了财务公司设立门槛，从申请人资产总额、营业收入、利润总额要求等方面严加要求，重申严格准入、优中选优的监管导向，引导企业集团理性申设财务公司。
目前仍有多家财务公司注册资本低于10亿元，不符合《办法》对财务公司注册资本门槛的要求，后续面临增加资本金或其他整改。
同时，《办法》明确要求“一家企业集团只能设立一家财务公司”。
财务公司所属企业集团以国企为主，截至2022年9月13日，存续的企业集团财务公司所属集团为国有企业的比例高达78.91%。
受国企改革行动推动，部分国有企业集团重组整合后，集团内部出现多家财务公司同时存在的情况。
近两年来，已有中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）、国家能源集团、中国中化控股、中铝集团、中国船舶集团、中国电子信息产业集团等多家企业集团响应监管规定，对相关财务公司进行了重组整合。
以中国一拖集团财务有限责任公司（以下简称“一拖财务”）为例，该公司于2008年随中国一拖集团有限公司重组并入国机集团，由此形成了国机集团下属控制两家财务公司的局面。
今年3月，一拖股份发布公告称，一拖财务拟与国机集团子公司国机财务有限责任公司（以下简称“国机财务”）实施重组整合，国机财务承接并运营一拖财务相关资产及业务。11月8日，银保监会批准了一拖财务的解散申请。
根据银保监会金融许可证信息，截至11月14日，年内共5家财务公司获批解散，除一拖财务外，还有日照港集团财务有限公司、中国化工财务有限公司、振华集团财务有限公司、本钢集团财务有限公司。
截至11月14日，目前存续的企业集团财务公司共253家（不包括分公司和其他分支机构）。未来，在整改时间结束后，如果财务公司相关指标仍旧不符合监管要求，或许存在被解散的可能。
此外，管理办法完善风险处置和退出机制，增加财务公司终止及制定恢复处置计划相关内容，明确财务公司破产的前置审批规定，以及避免破产重整期财务公司风险扩散外溢的相关监管措施。
银保监会表示，管理办法修订是贯彻落实党中央国务院关于强化金融监管、防控金融风险以及扩大对外开放决策部署的重要举措，银保监会将指导财务公司做好办法实施工作，持续强化监管，督促财务公司坚守主责主业、强化服务集团内部的定位，不断提升服务实体经济质效，实现高质量发展。
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